中成伟业《一额四率财务指标与2025年度预算》方案班 - 课程预告

一、“一额四率”财务指标预算管理导论

“一额四率”财务指标预算管理是指企业在战略目标的指导下，运用一额四率（“一额”：营业额；“四率”：成本率、毛利率、费用率、利润率）对未来的经营活动和相应财务结果进行充分、全面的预测和筹划，并通过对执行过程的监控，将实际完成情况与预算目标不断对照和分析，从而及时指导经营活动的改善和调整，以帮助管理者更加有效地管理企业和最大程度地实现战略目标。

二、实施“一额四率”财务指标预算管理收获

1.年度预算指标的编制法则与技巧;
2.通过一额四率预算出企业年度经营指标，明确企业发展方向与思路;
3.通过一额四率如何设计行为，把握过程，控制结果。通过财务数据预算，将结果提前，行为在后的企业管理模式;
4.通过一额四率的一种先进的推算管理模式，把握企业以后的经营预算，由后知后觉转化为先知先觉，教您提高利润率3%-5%。

一、“一额四率”财务指标预算管理导论

二、实施“一额四率”财务指标预算管理收获

三、“一额四率”课程内容

1、前厅部“一额四率”

总经理一额四率、前厅经理一额四率、楼层部长一额四率经营数据预算与考核指标。

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总论：
①钱从哪里来,钱从哪里赚,钱跑哪里去,钱从哪里省;
②企业学会设计行为,把握过程,控制结果。通过财务数据预算,将结果提前,行为在后的企业管理模式;
③通过财务数据的梳理,利用倒推法分析得出企业预算表,明确经营目标,使企业真正控制成本率、费用率,一额四率数据表格进行数据管控,真正做到开源节流,得到纯利润。
2、厨房部“一额四率”

厨师长一额四率、厨房档口主管一额四率经营数据预算与考核指标。

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总论：

通过财务数据一额四率的规范梳理，细化到每一个厨房档口、每一道菜，控制成本，降低费用，通过单品菜品毛利率的调整可以提升企业纯盈利2个点，真正做到企业前厅抓营业，后厨抓成本，两手合抓费用，得到纯利润。

3、后勤部“一额四率”

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4、职能部“一额四率”

四、“一额四率”落地流程

1.画:画出组织架构图；
2.考核:根据每个岗位做出考核的项目；
3.测算:根据考核项目填出数据及测算出一额四率经营数据；
4.制定考核方案:推算未来的各项指标数据，根据数据制定可以作为绩效考核基数方案。

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五、“一额四率”财务指标预算管理作用

1.制定计划:预算有助于管理者通过计划具体的行为来确定可行的目标，同时能使管理者考虑各种可能的情形。
2.合作与交流:总预算能协调组织的活动,使得管理者全盘考虑整个价值链之间的相互联系,预算是一个有效的沟通手段，能触及到企业的各个角落。
3.业绩评价:通过预算管理各项目标的预测、组织实施，能促进企业各项目标的实现，保证企业各项目标的不断提高和优化，是体现企业业绩的一种好的管理模式。
4.激励员工:预算的过程会促进管理者及全体员工面向未来，促进发展，有助于增强预见性，避免盲目行为，激励员工完成企业的月度和年度一额四率目标。

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